IRP 개인퇴직연금 계좌 - 편집 역사

2025년 6월 18일 (수) 10:40에 Devcafe님의 편집

2025-06-18T10:40:58Z

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	## 특히 이직이 잦은 사람은 이직할 때마다 받은 퇴직금을 허무하게 소비할 가능성이 높기 때문에 IRP 계좌로 퇴직금을 관리할 필요성이 더욱 높습니다.		## 특히 이직이 잦은 사람은 이직할 때마다 받은 퇴직금을 허무하게 소비할 가능성이 높기 때문에 IRP 계좌로 퇴직금을 관리할 필요성이 더욱 높습니다.
	}}		}}

			=== 결론) [[IRP ISA 연금저축펀트 최대 투자 금액\|ISA IRP 연금저축펀드 비교 ]] ===

			[[category:재테크]]
			[[category:IRP]]
			[[category:연금저축]]
			[[category:ISA]]

Devcafe: /* IRP 개인 퇴직 연금 */

2025-06-16T14:01:59Z

IRP 개인 퇴직 연금

← 이전 판		2025년 6월 16일 (월) 23:01 판
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	*IRP는 Individual Retirement Pension의 약자, 개인형 퇴직연금		*IRP는 Individual Retirement Pension의 약자, 개인형 퇴직연금
	* 연금저축펀드와 개념은 동일 하나 투자할수 있는 유형이 다름		* 연금저축펀드와 개념은 동일 하나 투자할수 있는 유형이 다름
	* ~~2023년기준으로~~ 세액공제 한도는 900만원 (단, 연금저축펀드(최대 600만원 까지)와 합산해서)		* 2025년기준으로 세액공제 한도는 900만원 (단, 연금저축펀드(최대 600만원 까지)와 합산해서)
	* 연금으로 받을경우 3.5% ~ 5.5% 세금만 내면 된다.		* 연금으로 받을경우 3.5% ~ 5.5% 세금만 내면 된다.
	** (55세 :5.5%, 70세:4.5%, 80세: 3.5%)		** (55세 :5.5%, 70세:4.5%, 80세: 3.5%)

Devcafe: /* IRP 개인 퇴직 연금 */

2025-06-16T14:00:25Z

IRP 개인 퇴직 연금

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	= IRP 개인 퇴직 연금 =		= IRP 개인 퇴직 연금 =
	{{틀:~~요점정리~~		{{틀:요점
	\|제목=IRP 계좌란?		\|제목=IRP 계좌란?
	\|내용=* 퇴직금을 입금 받는 통장이자 개인의 여유 자금을 추가로 입금할 수 있는 통장		\|내용=* 퇴직금을 입금 받는 통장이자 개인의 여유 자금을 추가로 입금할 수 있는 통장

Devcafe: /* IRP계좌 와 연금저축계좌의 차이 */

2025-05-23T12:46:39Z

IRP계좌 와 연금저축계좌의 차이

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	== IRP계좌 와 연금저축계좌의 차이 ==		== IRP계좌 와 연금저축계좌의 차이 ==
	{{틀:~~고지상자~~		{{틀:요점정리
	\|제목= IRP계좌 vs. 연금저축계좌		\|제목= IRP계좌 vs. 연금저축계좌
	\|내용=IRP와 연금저축은 모두 은퇴 후에 받게 될 노후자금을 위한 계좌라는 점은 같지만, IRP계좌는 퇴직급여 규정을 적용받기 때문에 연금저축 계좌보다 상대적으로 더 많은 규제를 받게 됩니다.		\|내용=IRP와 연금저축은 모두 은퇴 후에 받게 될 노후자금을 위한 계좌라는 점은 같지만, IRP계좌는 퇴직급여 규정을 적용받기 때문에 연금저축 계좌보다 상대적으로 더 많은 규제를 받게 됩니다.

2025년 5월 23일 (금) 12:45에 Devcafe님의 편집

2025-05-23T12:45:41Z

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	\|제목=IRP 계좌란?		\|제목=IRP 계좌란?
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	*IRP는 Individual Retirement Pension의 약자, 개인형 퇴직연금		*IRP는 Individual Retirement Pension의 약자, 개인형 퇴직연금
	* 연금저축펀드와 개념은 동일 하나 투자할수 있는 유형이 다름		* 연금저축펀드와 개념은 동일 하나 투자할수 있는 유형이 다름
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	** 그럼 세액공제를 받지 않는데 900만원을 더 넣는 이유는?		** 그럼 세액공제를 받지 않는데 900만원을 더 넣는 이유는?
	**: => 세액공제는 없지만 5.5% 연금소득세를 내지 않는다.		**: => 세액공제는 없지만 5.5% 연금소득세를 내지 않는다.
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	== 예시 ==		== 예시 ==

Devcafe: /* IRP 개인 퇴직 연금 */

2025-05-23T12:45:15Z

IRP 개인 퇴직 연금

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	{{틀:요점정리		{{틀:요점정리
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	*IRP는 Individual Retirement Pension의 약자, 개인형 퇴직연금		*IRP는 Individual Retirement Pension의 약자, 개인형 퇴직연금

2025년 5월 23일 (금) 12:44에 Devcafe님의 편집

2025-05-23T12:44:50Z

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	= IRP 개인 퇴직 연금 =		= IRP 개인 퇴직 연금 =
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	\|내용= 퇴직금을 입금 받는 통장이자 개인의 여유 자금을 추가로 입금할 수 있는 통장		\|내용= 퇴직금을 입금 받는 통장이자 개인의 여유 자금을 추가로 입금할 수 있는 통장
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	{{틀:~~고지상자~~		{{틀:요점정리
	\|제목=IRP 계좌는 노후 대비를 위해 반드시 필요한 계좌		\|제목=IRP 계좌는 노후 대비를 위해 반드시 필요한 계좌
	\|내용=# IRP는 퇴직소득세가 이연되고 연금 방식으로 수령하는 경우에는 세금 감면 혜택 및 낮은 세율이 적용되며 자기부담금에 대해서는 세액공제를 신청할 수 있다는 장점이 있지만, 중도 인출이 어렵고 해지하여 전액을 찾는 경우에는 예상외의 세금이 부과될 수 있다는 단점도 있는 계좌임.		\|내용=# IRP는 퇴직소득세가 이연되고 연금 방식으로 수령하는 경우에는 세금 감면 혜택 및 낮은 세율이 적용되며 자기부담금에 대해서는 세액공제를 신청할 수 있다는 장점이 있지만, 중도 인출이 어렵고 해지하여 전액을 찾는 경우에는 예상외의 세금이 부과될 수 있다는 단점도 있는 계좌임.

Devcafe: 새 문서: = IRP 개인 퇴직 연금 = {{틀:고지상자 |제목=IRP 계좌란? |내용= 퇴직금을 입금 받는 통장이자 개인의 여유 자금을 추가로 입금할 수 있는 통장 }} IRP는 Individual Retirement Pension의 약자, 개인형 퇴직연금 연금저축펀드와 개념은 동일 하나 투자할수 있는 유형이 다름 * 2023년기준으로 세액공제 한도는 900만원 (단, 연금저축펀드(최대 600만원 까지)와 합산해서) * 연금으로...

2025-05-23T12:29:46Z

새 문서: = IRP 개인 퇴직 연금 = {{틀:고지상자 |제목=IRP 계좌란? |내용= 퇴직금을 입금 받는 통장이자 개인의 여유 자금을 추가로 입금할 수 있는 통장 }} *IRP는 Individual Retirement Pension의 약자, 개인형 퇴직연금 * 연금저축펀드와 개념은 동일 하나 투자할수 있는 유형이 다름 * 2023년기준으로 세액공제 한도는 900만원 (단, 연금저축펀드(최대 600만원 까지)와 합산해서) * 연금으로...

새 문서

= IRP 개인 퇴직 연금 =
{{틀:고지상자
|제목=IRP 계좌란?
|내용= 퇴직금을 입금 받는 통장이자 개인의 여유 자금을 추가로 입금할 수 있는 통장
}}
*IRP는 Individual Retirement Pension의 약자, 개인형 퇴직연금
* 연금저축펀드와 개념은 동일 하나 투자할수 있는 유형이 다름
* 2023년기준으로 세액공제 한도는 900만원 (단, 연금저축펀드(최대 600만원 까지)와 합산해서)
* 연금으로 받을경우 3.5% ~ 5.5% 세금만 내면 된다.
** (55세 :5.5%, 70세:4.5%, 80세: 3.5%)
* 납입한도는 연 1,800만원 (추가 납입액은 세액공제 없음)
** 900만원은 세액공제 받고 900만원 세액공제를 받을수 없다.
** 그럼 세액공제를 받지 않는데 900만원을 더 넣는 이유는?
**: => 세액공제는 없지만 5.5% 연금소득세를 내지 않는다.

== 예시 ==
# 연 1800만원씩 20년간 납입시 => 원금 3.6억원(세액공제 받은금액 1.8억 + 세액공제 받지 못한 금액 1.8억)
# 20년간 투자금이 7.2억이 되었다고 가정한다면 (원금 3.6억 + 수익 3.6억)
## 매년 900만원은 세액공제 받은 금액. 즉, 20년간 1.8억 납입분은 세액 공제를 받음.
## 추가로 납입 900만원은 세액공제 받지 못한 금액. 즉, 20년간 1.8억 납입분은 연금을 받을때 5.5% 연금 소득세를 내지 않는다.
## 연금소득세 5.5를 내야하는 대상은 (세액공제대상 1.8억 + 3.6억) => 5.4억
# (의문점) 그럼 1.8억 세액공제 받지못한 추가 납입분은 5.5% 연금소득세를 안내고 원금만 주는건데 왜 추가로 더 넣는 이유는?
#: => 년간 받은 배당에 대한 배당소득세 15.4%를 내지 않는다.
#: => 금융소득종합과세 대상에서 제외된다.(연 2000만원 이상 배당수익 발생시 금융소득종합과세 발생.)
#: => 건강보험료 산정 대상에서 제외 된다.(IRP 계좌 수익도 해당.)

{| class="wikitable"
|+ 추천 배분 방식
|-
! 구분 !! 계좌 !! 연간 납입금 !! 세액공제 여부
|-
| 1 || 연금저축펀드(계좌1) || 600 만원 || 세액공제
|-
| 2 || IRP 계좌 || 300 만원 || 세액공제
|-
| 3 || 연금저축펀드(계좌2) || 900 만원 || 세액미공제
|}
* 연금 저축펀드를 2개 계좌로 나누는 이유
# 연말정산 신청시 세액공제 선택 (세액대상 계좌 와 아닌계좌 선택)
# 연금 수령시 추가 옵션 제공 (수령시 우선순위 선택)
## 연금 수령시 1년에 1200만원까지만 받아야 절세 효과가 가장 큼
## 하지만 세액공제받지 않는 계좌는 1200만원 초과하여 받을수 있음.

== IRP 계좌 추천 주식 ==
* (기준 : 주식형,고배당,낮은 수수료 적용)
# 국내 : 아리장 고배당주 ETF , 맥쿼리인프라 (연금저축펀드는 매수 안됨)
# 미국 : SOL 미국배당 다우존스 (월배당)
* 30% 안전자산 매수해야함. : KODEX TRF3070

== IRP 계좌의 특징 ==
# IRP 계좌로 입금 받으면 퇴직소득세 징수 시점이 연기된다
## '''IRP 계좌로 퇴직금을 입금받지 않는 경우''' 에는 퇴직소득세가 원천징수된 금액이 지급됨.
## '''IRP 계좌로 입금받는 경우''' 퇴직소득세가 원천징수 되지 않음.
##: 예를 들어, 퇴직금이 1억원이고 이에 대한 퇴직소득세가 2백만 원이라면, IRP 계좌로 입금되지 않고 다른 통장으로 입금되는 경우에는 9천 8백만 원이 입금되지만, IRP 계좌로 입금되면 1억 원이 입금됩니다.
# IRP 계좌 개설은 의무인 경우도 있고 아닌 경우도 있다
#: - 확정기여형(DC형) 또는 확정급여형(DB형) 퇴직연금 가입자는 일부 예외를 제외하고 의무적으로 IRP 계좌로 퇴직금을 수령해야 한다.
# 조건을 만족하면 퇴직소득세 징수될 때 30% 또는 40%를 감면받을 수 있다.
#: - 연금 식으로 인출할 때 조건을 만족하면 퇴직소득세 30%(또는 40%) 감면
# IRP 계좌로 입금 받은 퇴직금은 특별한 경우가 아니면 일부 인출을 할 수 없다
# IRP 계좌에 추가 납입하면 세액공제 혜택을 받을 수 있다
## 추가로 납입할 수 있는 자기부담금의 한도는 연간 1,800만 원입니다.
## IRP 계좌뿐 아니라 연금저축 계좌도 있는 경우에는 두 계좌를 합하여 연간 1,800만 원까지 납입할 수 있습니다.
## 연금저축 계좌가 있는 경우 연금저축 계좌에서 세액공제 신청하는 금액과 IRP 계좌에서 신청하는 세액공제 신청 금액을 합한 한도가 700만 원입니다.
## 연금저축 계좌만 있는 경우에는 400만 원이 한도 있지만, IRP 계좌만 있는 경우에는 700만 원까지 세액공제 신청을 할 수 있습니다.
# IRP 계좌에 들어있는 회사에서 받는 퇴직금과 추가로 납입한 금액(자기부담금)은 은퇴할 때 한꺼번에 인출할 수도 있고 연금 처럼 매월 일정 금액으로 받을수 있다.
# IRP 계좌는 은퇴 후에 받는 개인 연금이라는 점에서 연금저축과 비슷하지만 세부적인 내용은 다름.

== IRP 계좌 인출 순서와 적용 세율 ==
# 중도 해지하여 일시불로 인출하는 경우
# 연금으로 수령하는 경우

이처럼 퇴직소득세를 차감하지 않은 세전 퇴직금이 입금된다는 것이 IRP의 장점 중의 하나입니다. 그렇다고 해서 세금을 납부 하지 않아도 되는 것은 아닙니다. IRP 계좌에서 퇴직금을 인출 할 때 해당되는 세금이 원천징수됩니다.

‘’‘퇴직소득세 징수 시점이 연기(이연)된다는 점’‘’에는 이를 과세이연 혜택이라고도 합니다.

== IRP계좌 와 연금저축계좌의 차이 ==
{{틀:고지상자
|제목= IRP계좌 vs. 연금저축계좌
|내용=IRP와 연금저축은 모두 은퇴 후에 받게 될 노후자금을 위한 계좌라는 점은 같지만, IRP계좌는 퇴직급여 규정을 적용받기 때문에 연금저축 계좌보다 상대적으로 더 많은 규제를 받게 됩니다.
}}
=== 차이점 ===
# 첫번째 차이는 IRP 계좌에는 세전 퇴직금이 입금되지만 연금저축 계좌에는 세후 퇴직금이 입금된다
## IRP 의무 가입자가 아니라면 퇴직금을 연금저축 계좌로 이체할 수도 있음.
## 이때 퇴직소득세가 분류과세 되므로 연금저축 계좌에 퇴직소득세를 차감하지 않은 세전 퇴직금을 이체할 방법은 없습니다.
# 두 번째 차이는 IRP 계좌는 특별한 예외가 아닌 경우에는 중도 인출할 수 없지만, 연금저축 계좌는 제한 없이 중도 인출할 수 있다
## IRP 계좌는 특별한 예외 조건을 충족하지 않는 한 중도 인출로 계좌 잔액 일부를 인출할 수 없고 계좌 자체를 해지하여 전액을 인출하는 방법밖에 없습니다.
### 이 경우 예상 보다 많은 세금을 납부할 수 있다는 것을 앞에서 살펴 보았습니다.
## 연금저축 계좌는 원한다면 IRP 계좌와 달리 비교적 자유롭게 중도 인출을 할 수 있습니다.
# 세 번째 차이는 IRP 계좌에서는 파생상품 편입 비중이 높은 펀드나 ETF에는 투자할 수 없는 반면, 연금저축에는 이런 제한이 없다
# 네 번째 차이는 IRP 계좌에서는 계좌 잔액의 70%까지만 위험 자산에 투자할 수 있지만, 연금 저축에는 이런 제한이 없다
## 연금저축 계좌는 순수한 개인 연금에 속하기 때문에 위험자산에 대한 투자가 IRP 계좌 보다 자유롭습니다.
## 이로인해 IRP 계좌는 상대적으로 보수적으로 운영해야 하고 연금저축 계좌는 IRP 계좌 보다는 좀 더 공격적으로 계좌를 운영할 수 있게 됩니다.
# 마지막으로 채무불이행 등으로 압류를 받아야 하는 상황에서도 IRP계좌 잔액 중 퇴직금에 해당하는 부분에 대해서는 압류할 수 없지만, 연금저축에는 퇴직금을 이체한 경우 이에 대해 압류가 진행될 수 있다

[ 비교표 ]
{| class="wikitable"
|-
! 구분 !! IRP 계좌 !! 연금저축 계좌
|-
| 퇴직소득세 || 차감 없이 세전 퇴직금 입금 ||차감한 세후 퇴직금 입금
|-
| 중도 인출 || 예외적인 경우를 제외하고는 불가 ||가능
|-
| 파생상품 || 편입비중 높은 펀드·ETF 투자 불가||투자 가능
|-
| 위험상품 비중|| 70%까지 가능 || 100% 가능
|-
| 압류 여부 || 압류 불가(자기부담금은 가능)||압류 가능
|}

{{틀:고지상자
|제목=IRP 계좌는 노후 대비를 위해 반드시 필요한 계좌
|내용=# IRP는 퇴직소득세가 이연되고 연금 방식으로 수령하는 경우에는 세금 감면 혜택 및 낮은 세율이 적용되며 자기부담금에 대해서는 세액공제를 신청할 수 있다는 장점이 있지만, 중도 인출이 어렵고 해지하여 전액을 찾는 경우에는 예상외의 세금이 부과될 수 있다는 단점도 있는 계좌임.
# 여러가지 혜택으로 볼 때 만 55세 이후에 연금 형식으로 퇴직금을 수령할 계획이라면 IRP 계좌는 노후대비를 위해 꼭 필요
# IRP 계좌 개설은 1인당 1개가 아니라 여러 개를 개설할 수 있기 때문에 활용도가 높다는 장점도 있습니다.
## 예를 들어, 퇴직금 수령 IRP 계좌 와 추가 납입하는 자기부담금 IRP 계좌를 따로 만듦으로써 중도 인출이 어려운 문제를 해결하는 것도 가능합니다.
## 특히 이직이 잦은 사람은 이직할 때마다 받은 퇴직금을 허무하게 소비할 가능성이 높기 때문에 IRP 계좌로 퇴직금을 관리할 필요성이 더욱 높습니다.
}}