IRP ISA 연금저축펀트 최대 투자 금액

IRP , ISA , 연금저축 비교표

IRP , ISA , 연금저축 비교

구분	비과세 혜택	손익 통산	연말 정산 시 혜택	납입한도	만기	중도인출	투자 제한
ISA	200만 원(경우에 따라 400만 원)까지 비과세 초과 구간은 9.9% 저리 과세	가능	만기 후 연금저축으로 이전하여 최대 300만 원의 투자금에 대해 세액 공제 가능 (한도 공유 없어 추가 공제 가능)	연 2000만원	5년(서민형은 의무가입기간 3년)	납입 원금에 대해 자유롭게 중도 인출 가능	해외주식 직접 투자 불가능 (ETF만 거래 가능)
연금저축	투자 수익 발생 시 과세 이연 연금 수령 시 연금 소득세로 5.5%~3.3% 저리 과세	가능	연 600만 원 세액 공제 가능 (IRP와 한도 공유)	연 1,800만 원(IRP와 한도 공유)	만기는 없으나 만 55세 이후 수령해야 연금 소득세로 저리 과세 가능	세액 공제받은 원금 : 중도 인출 시 16.5% 기타 소득세 투자 수익금 : 중도 인출 시 16.5% 기타 소득세 세액 공제받지 않은 원금 : 자유롭게 중도 인출 가능	펀드,ETF,리츠에 투자가능 개별주식은 살수 없다. 해외 ETF 살수없다. 국내만가능
IRP	투자 수익 발생 시 과세 이연, 연금 수령 시 연금 소득세로 5.5%~3.3% 저리 과세	가능	연 900만 원 세액 공제 가능(연금저축과 세액 공제 한도 공유)	연 1,800만 원(연금저축과 한도 공유)	만기는 없으나 만 55세 이후 수령해야 연금 소득세로 저리 과세 가능	세액 공제받은 원금 : 중도 인출 시 16.5% 기타 소득세 투자 수익금 : 중도 인출 시 16.5% 기타 소득세 세액 공제받지 않은 원금 : 중도 해지 시 페널티 없으나 추가 납입은 연금저축 계좌로 납입하기를 추천	해외주식 직접 투자 불가능 (ETF만 거래 가능)
일반 계좌	금융상품(국내주식형 매매차익 제외)은 15.4% 원천 징수	불가능	불가능		-	-	-
해외 계좌	연 22% 양도소득세 분류 과세	가능	불가능		-	-	-

• 손익 통산(손실까지 포함하는 합리적인 과세)

---

IRP ISA 연금저축펀트 최대 투자 금액

최대 가능한 투자금액

구분	계좌	연간 납입액	20년 투자시
1	연금저축펀드(계좌1)	600 만원	1.2억
2	IRP 계좌	300 만원	0.6억
3	연금저축펀드(계좌2)	900 만원	1.8억
4	ISA 계좌	2000 만원(5년)	1.0억
	합계		4.6억

• 부부인 경우 9.2억 원금만으로 금융소득종합과세 와 건보료를 피하면서 투자 가능

예시) 20년 후 2배로 수익이 난다고 가정하면

1. 금융자산 20억 까지는 금융종합과세자를 피할수 있다.
   1. 20억의 배당금 4%로 계산하면 매년 8천만원 배당금 발생 (원래는 8천만원에 15.4% 배당소득세를 내야함.)
   2. 금융종합과세자로 된경우 40% 세금을 내야함.

주의해야할 사항

• 중간에 해지 하면 무조건 손해